Registrazione di acquisti in reverse charge
La procedura descritta di seguito deve essere eseguita solo nel caso in cui non si debba emettere e inviare al SDI l'integrazione / autofattura tramite Mon Ami 3000.
Per sapere come emettere e inviare l'integrazione / autofattura clicca qui.
Questo tipo di acquisto prevede la registrazione della fattura sia sul registro degli acquisti sia sul registro delle vendite, oltre a una registrazione di prima nota che annulla la vendita fittizia e fa quadrare l'iva.
Per eseguire registrazioni di acquisto con il metodo del reverse charge in Mon Ami 3000 è necessario compilare alcuni dati nell'anagrafica del fornitore che saranno utilizzati per la generazione della registrazione della vendita fittizia; per farlo procedi come segue:
- Accedi all'anagrafica del fornitore e premi il pulsante Opzioni e abilita l'opzione Applica il reverse charge per questo fornitore.
- Ti sarà richiesto se creare un cliente fittizio da utilizzare nella registrazione di vendita: premi Si e il cliente sarà creato automaticamente utilizzando gli stessi dati del fornitore
Scegli il registro IVA vendite che desideri utilizzare per le registrazioni fittizie generate dall'acquisto; in caso non lo abbia già fatto ti consigliamo di creare un apposito registro per tali operazioni.
Se non sai come creare un nuovo registro IVA, clicca qui per vedere le istruzioni.
- Abilita l'opzione Proponi sempre il reverse charge per questo fornitore.
- Premi Conferma e salva le modifiche al fornitore premendo Salva.
Impostati questi parametri registra la fattura di acquisto integrando l'IVA (è consigliabile creare un registro apposito per queste operazioni); Mon Ami 3000 genererà in automatico una registrazione IVA di vendita e un giroconto in prima nota utilizzando i dati inseriti nel fornitore.
Le tre scritture in partita doppia riportate di seguito riassumono le movimentazioni che vengono eseguite sui conti ipotizzando di aver ricevuto una fattura con un importo di 100€.
1. Acquisto merce (registrazione acquisto)
DARE AVERE
Fornitore (122,00)
Merce c/acquisto (100,00)
Erario conto IVA (22,00)
2. Autofattura per annullamento IVA (registrazione fittizia di vendita)
DARE AVERE
Cliente fittizio (122,00)
Merce c/vendita (100,00)
Erario conto IVA (22,00)
3. Eliminazione importo IVA dal debito del fornitore (registrazione di prima nota)
DARE AVERE
Cliente fittizio (122,00)
Merce c/vendita (100,00)
Fornitore (22,00)